Las criptomonedas están cambiando la cara del mundo financiero. Pero, a medida que su aceptación se generaliza, también lo hacen los desafíos fiscales que presenta. Si eres un inversor de criptomonedas en España, es crucial que comprendas cómo declarar correctamente estas inversiones en tu declaración de la renta.
En este artículo, te proporcionaremos una guía paso a paso para incluir tus operaciones con criptomonedas en tu declaración de la renta 2023.
Las criptomonedas y la fiscalidad en España
Este nuevo mundo puede ser complicado, y el lado fiscal no es una excepción. En España, las criptomonedas se consideran activos inmateriales y están sujetas a impuestos. Como tal, debes declarar cualquier ganancia o pérdida generada por tu inversión en criptomonedas en tu declaración de la renta.
Cómo se declaran en la renta las criptomonedas
En España, las criptomonedas se declaran como ganancias o pérdidas patrimoniales. Si las has comprado y vendido dentro del mismo año fiscal, entonces debes registrar cualquier ganancia o pérdida realizada en la sección de «Ganancias y Pérdidas Patrimoniales» de tu declaración de la renta. Recuerda que, para calcular correctamente tus ganancias o pérdidas, necesitarás hacer un seguimiento de tus transacciones.
Si en cambio, las mantienes durante más de un año, serán consideradas como activos de inversión, lo que significa que serán gravados en la sección de «Impuestos sobre Ahorros». Además, si el valor de tus ganancias supera los 50.000 euros, necesitarás cumplir con el modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero.
Qué cambios supone en la declaración de la renta 2023
El año fiscal 2023 trae consigo algunos cambios en cómo debes declarar tus criptomonedas. Una de las mayores actualizaciones es la responsabilidad más clara sobre las mismas en términos de impuestos sobre la renta. Tanto si eres un inversor a largo plazo como si eliges comprar y vender estos bienes con regularidad, necesitarás prestar mayor atención a cómo declarar tus operaciones para evitar sanciones.
Ahora, es obligatorio para todas las transacciones de criptomonedas ser declaradas, sin importar si han resultado en ganancias o pérdidas. Esta nueva normativa se aplica no sólo a la compra y venta de cripto, sino también a su intercambio por otros bienes y servicios o por otras.
Cuándo necesitas añadir tus criptomonedas a la declaración
El momento de incluir tus criptomonedas en tu declaración de la renta depende de si has vendido, comprado o intercambiado éstas durante el año fiscal. Si lo has hecho, esas operaciones deben ser informadas en tu declaración de la renta.
No importa si has obtenido ganancias o pérdidas de tus transacciones de criptomonedas, todas las operaciones deben ser declaradas. Mantén un seguimiento detallado de todas tus transacciones a lo largo del año para ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales.
La realidad del mundo financiero en constante cambio es que seguirá siendo un desafío mantenerse al día con las regulaciones fiscales referentes a las criptomonedas. No obstante, es imperativo comprender y cumplir con las obligaciones fiscales para evitar posibles sanciones. Recuerda siempre buscar la ayuda de un asesor fiscal si tienes dudas sobre cómo declarar correctamente.
¿Qué sanciones hay si no declaro las criptomonedas?
Si has hecho alguna inversión en criptomonedas, es comprensible que pienses el por qué debes declararlas. Dada su escasa regulación hasta hace poco, y la percepción de que es fácil evadir los impuestos. No obstante, su potencial ha captado la atención de las autoridades fiscales y el continuo crecimiento del mercado de las criptomonedas ha hecho imposible ignorarlo.
Debido a esto, el Ministerio de Hacienda está poniendo un foco creciente en las criptomonedas para asegurarse de que las ganancias obtenidas de las mismas sean declaradas.
De hecho, el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero ha identificado una serie de riesgos fiscales asociados y ha establecido medidas para su seguimiento.
Es crucial entender que, si regularizas tu situación tributaria en relación a las criptomonedas de forma voluntaria (según el ART. 27 LGT), estarás a salvo de penalizaciones.
Método FIFO a la hora de declarar las criptomonedas
El método FIFO (First In, First Out) es un principio de inventario que asume que los primeros bienes adquiridos son los primeros que se venden. Este método se usa a menudo para calcular las ganancias de capital en inversiones como las criptomonedas.
Al invertir en este tipo de bienes, es importante recordar que estas están sujetas a impuestos como una propiedad, no como dinero real. Esto significa que cada vez que intercambias o vendes criptomonedas, estás realizando un evento gravable y debes informarlo en tu declaración de renta.
Cómo declarar la inversión con el método FIFO:
- Registro: Mantén un registro detallado de todas tus transacciones, incluyendo fechas, precios de compra y venta y cantidades.
- Calcula tus ganancias o pérdidas: Utilizando el método FIFO, identifica las criptomonedas que has vendido o intercambiado. Las primeras que compraste serán las primeras que se consideren vendidas. Calcula la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta para cada transacción. Si el precio de venta es superior al de compra, tienes una ganancia de capital. Si es inferior, tienes una pérdida de capital.
- Informa tus ganancias o pérdidas: Informa todas tus transacciones en tu declaración de impuestos, incluso si has tenido una pérdida. Esto se hace generalmente en el Anexo D (Formulario 1040).
- Paga cualquier impuesto adeudado: Si tienes ganancias de capital, probablemente debas impuestos. La tasa de impuestos que pagas se basará en cuánto tiempo hayas mantenido la criptomoneda antes de venderla.
Es recomendable buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos ya que las leyes fiscales pueden ser complejas y cambian frecuentemente.